EBA ha pubblicato le proprie Linee guida sul ruolo e le responsabilità della funzione di conformità alla normativa antiriciclaggio e di contrasto al finanziamento del terrorismo (funzione compliance antiriciclaggio) e dell’organo di gestione degli enti creditizi o finanziari.
Le presenti Linee guida mirano a garantire un’interpretazione comune e un’attuazione adeguata delle disposizioni di governance interna in materia di antiriciclaggio e di lotta al finanziamento del terrorismo in tutta l’UE.
Le Linee guida danno attuazione all’articolo 8 della Direttiva (UE) 2015/849 (IV Direttiva Antiriciclaggio), il quale prevede che gli enti creditizi o finanziari adottino politiche, controlli e procedure interne di contrasto e gestione dei rischi di riciclaggio e di finanziamento del terrorismo.
Tra queste misure rientra, secondo principi di proporzionalità, la nomina di un responsabile con funzione di revisione indipendente per la verifica delle suddette politiche, controlli e procedure (funzione compliance antiriciclaggio).
Quando l’ente creditizio o finanziario fa parte di un gruppo, le Linee guida prescrivono la nomina di un responsabile della compliance antiriciclaggio e del finanziamento del terrorismo di gruppo e chiariscono i compiti e le responsabilità della funzione.
Inoltre, l’articolo 46(4) della IV Direttiva Antiriciclaggio prevede che gli enti creditizi o finanziari individuano il membro dell’organo di gestione responsabile in ultima istanza dell’attuazione delle disposizioni normative ed amministrative necessarie per conformarsi agli obblighi in materia di antiriciclaggio e di finanziamento del terrorismo.
I presenti Orientamenti chiariscono i compiti e le funzioni attribuiti al membro dell’organo di gestione responsabile.
Le Linee guida integrano, ma non sostituiscono, le Linee guida emesse dalle Autorità di vigilanza europee su accordi di governance più ampi e controlli di idoneità.
In particolare, le Linee guida integrano:
gli orientamenti dell’EBA sull’internal governance
gli orientamenti congiunti dell’EBA e dell’ESMA sulla valutazione dell’idoneità dei membri dell’organo di gestione e dei titolari di funzioni chiave
gli orientamenti dell’ESMA sui requisiti della funzione compliance ai sensi della MiFID II
gli orientamenti dell’EIOPA sul sistema di governance
le linee guida dell’EBA sugli accordi di esternalizzazione
le linee guida dell’EIOPA sull’esternalizzazione di servizi cloud
le linee guida dell’ESMA sull’esternalizzazione di servizi cloud
le linee guida dell’EBA sulla cooperazione e lo scambio di informazioni tra le autorità di vigilanza prudenziale, le autorità di vigilanza antiriciclaggio e le unità di informazione finanziaria
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