L'Autorità bancaria europea (ABE) ha pubblicato oggi un rapporto sugli obiettivi a breve e medio termine della sua mappa di calore del rischio di tasso di interesse sul portafoglio bancario (IRRBB), comprendente osservazioni e raccomandazioni per istituzioni e autorità di vigilanza.
Il rapporto odierno affronta le principali aree di controllo identificate dagli obiettivi a breve e medio termine della Heatmap a seguito dell'esame EBA sull'IRRBB pubblicato a gennaio 2024. Fornisce inoltre strumenti per supportare la valutazione dei rischi IRRBB, senza stabilire nuovi requisiti o soglie, in modo da promuovere una comprensione comune dei rischi IRRBB. Le principali aree di attenzione sono:
Ipotesi comportamentali sui depositi non a scadenza (NMD), in cui viene fornito un elenco non esaustivo di fattori di rischio che influenzano il comportamento di riprezzamento degli NMD e che potrebbero essere presi in considerazione dalle istituzioni quando modellano il comportamento dei loro NMD. Fornisce inoltre un toolkit per supportare i supervisori nella loro analisi della modellazione degli NMD.
Un set non esaustivo di dimensioni complementari che i supervisori potrebbero considerare per le istituzioni identificate come outlier ai sensi del supervisory outliers test (SOT) sul reddito netto da interessi (NII). Riflettono metriche interne comunemente utilizzate dalle istituzioni senza stabilire nuovi requisiti o soglie. Ciò si basa sull'opinione dell'EBA secondo cui i SOT sono indicatori da tenere in considerazione senza automaticità ai sensi del Supervisory Review and Evaluation Process (SREP).
Margini commerciali di NMD nel SOT su NII nel contesto dell'ipotesi di bilancio costante. Il rapporto chiarisce che le istituzioni dovrebbero applicare le stesse ipotesi di modellizzazione sui margini commerciali utilizzate nei loro sistemi di misurazione interni o, in loro assenza, considerare uno spread costante, tra gli scenari.
Strategie di copertura, tra cui una raccomandazione sul ruolo dei derivati sui tassi di interesse per una gestione prudente dell'IRRBB e che specifica che la modellazione del riprezzamento dell'NMD (e il suo ruolo di copertura naturale) dovrebbe basarsi sulle caratteristiche specifiche dell'NMD.
L'EBA continuerà le discussioni con le parti interessate sui vari aspetti identificati negli obiettivi a medio e lungo termine della Heatmap, come il monitoraggio del limite quinquennale della scadenza media ponderata del riprezzamento dell'NMD, il rischio di spread creditizio derivante da aspetti correlati ad attività non-trading book (CSRBB) e il progetto Dynamic Risk Management (DRM) dell'International Accounting Standards Board (IASB).
Base giuridica, contesto e prossimi passi
Con la pubblicazione sulla Gazzetta ufficiale del regolamento delegato (UE) 2024/856 della Commissione (RTS su SOT) e del regolamento delegato (UE) 2024/857 della Commissione (RTS su SA) il 24 aprile 2024, e la pubblicazione del regolamento di esecuzione (UE) 2024/855 della Commissione (che modifica le ITS sulla segnalazione) del 15 marzo 2024, il quadro normativo sull'IRRBB è stato rafforzato. Inoltre, l'ultima versione delle linee guida dell'EBA su IRRBB e CSRBB è pienamente applicabile nell'UE dal 31 dicembre 2023.
Il monitoraggio dell'attuazione pratica degli standard IRRBB è inquadrato nei compiti di monitoraggio dell'EBA, al fine di contribuire a un'applicazione coerente del diritto dell'UE e promuovere approcci e pratiche di vigilanza comuni in questo settore.
L'EBA continuerà a monitorare alcuni aspetti specifici, dopo la pubblicazione della sua IRRBB Heatmap nel gennaio 2024.
6 febbraio 2025
Fonte: eba.europa.eu
Kommentare