L'EBA pubblica le sue linee guida definitive sulle esposizioni di acquisizione, sviluppo e costruzione di immobili residenziali nell'ambito dell'approccio standardizzato del rischio di credito

L'Autorità bancaria europea (EBA) ha pubblicato oggi la versione definitiva delle sue Linee guida sul trattamento delle esposizioni verso immobili residenziali derivanti da attività di acquisizione, sviluppo e costruzione (ADC) ai sensi del Regolamento sui requisiti patrimoniali (CRR). Le Linee guida specificano le condizioni in base alle quali gli enti creditizi possono applicare una ponderazione del rischio del 100% anziché del 150% alle esposizioni verso ADC che soddisfano i requisiti definiti di attenuazione del rischio di credito. Queste Linee guida fanno parte della prima fase della roadmap dell'EBA sull'attuazione del rischio di credito del Pacchetto bancario dell'UE. Le Linee guida fanno seguito a una consultazione pubblica avviata a maggio 2024 e tengono conto del feedback degli stakeholder e dei dati raccolti attraverso il relativo Studio di impatto quantitativo (QIS) del 2024.

Le Linee guida specificano ulteriormente le due condizioni introdotte nel CRR affinché le esposizioni ADC verso immobili residenziali possano beneficiare di una ponderazione del rischio del 100% anziché del 150%.

• Condizione 1 : una parte significativa (almeno il 50%) dei contratti totali è:

  • contratti di prevendita con acconto in contanti pari o superiore al 10% del prezzo di vendita, oppure

  • contratti di pre-locazione con un deposito in contanti pari o superiore a tre volte il canone di locazione mensile, oppure

  • contratti di vendita e di locazione.

• Condizione 2 : il debitore ha un capitale sostanziale a rischio, vale a dire un capitale conferito dal debitore pari ad almeno il 25% del valore dell'immobile residenziale al momento del completamento.

Mentre la prima condizione rimane invariata rispetto alla consultazione, la seconda è stata rivista, abbassando la soglia di equità dal 35% al ​​25% in risposta al feedback del settore e sfruttando i dati QIS.

Inoltre, le Linee Guida offrono ora maggiore flessibilità per i progetti di edilizia residenziale pubblica, consentendo loro di soddisfare la prima condizione anche se la domanda dei richiedenti supera l'offerta di unità abitative, anche a livello comunale. Inoltre, il requisito di capitale proprio per l'edilizia residenziale pubblica è stato ridotto al 20% e l'ambito del capitale proprio ammissibile è stato ampliato per includere sussidi impegnati, sovvenzioni e prestiti junior agevolati. Queste modifiche mirano a riflettere meglio le caratteristiche specifiche dell'edilizia residenziale pubblica, pur mantenendo un approccio prudenziale.

1 luglio 2025

Fonte: eba.europa.eu