L'EBA pubblica le sue linee guida definitive sui metodi di diversificazione al dettaglio proporzionati nell'ambito dell'approccio standardizzato per il rischio di credito

L'Autorità bancaria europea (ABE) ha pubblicato oggi la versione definitiva delle sue Linee guida sui metodi di diversificazione proporzionale per gli istituti al dettaglio ai sensi del Regolamento sui requisiti patrimoniali (CRR). Le Linee guida forniscono un quadro armonizzato per valutare se i portafogli al dettaglio siano sufficientemente diversificati, garantendo al contempo un'applicazione proporzionata per gli istituti di piccole dimensioni.

Per beneficiare della ponderazione preferenziale del 75% per le esposizioni al dettaglio, le Linee Guida delineano un approccio in base al quale gli istituti devono dimostrare che i portafogli al dettaglio sono sufficientemente granulari. Come punto di partenza, nessuna singola esposizione verso una controparte o un gruppo di clienti connessi deve superare lo 0,2% del portafoglio al dettaglio totale ammissibile.

Riconoscendo che non tutti gli istituti, in particolare quelli più piccoli, possono soddisfare costantemente questo parametro di riferimento, le Linee guida introducono un approccio aggiuntivo: gli istituti possono comunque applicare la ponderazione del rischio preferenziale anche se superano il parametro di riferimento di base, a condizione che non più del 10% del loro portafoglio al dettaglio ammissibile superi la soglia dello 0,2%.

Nel documento di consultazione, l'EBA ha presentato due approcci alternativi per la valutazione della diversificazione: un metodo iterativo proposto come opzione di base e un'alternativa in un'unica fase. Nelle Linee Guida definitive, l'EBA ha optato per l'approccio in un'unica fase per garantire la proporzionalità e ridurre l'onere operativo per gli istituti. La soglia di diversificazione è stata inoltre aumentata dal 5% al ​​10% rispetto alla proposta di consultazione, riflettendo il feedback del settore e attenuando l'impatto sugli istituti di piccole e medie dimensioni, pur mantenendo solide garanzie prudenziali.

Le Linee Guida chiariscono inoltre il trattamento delle esposizioni al dettaglio cartolarizzate, distinguendo tra la valutazione di diversificazione applicabile quando gli istituti agiscono come originatori e quando agiscono come investitori. Per gli istituti investitori, viene introdotta una deroga limitata e temporanea quando le informazioni a livello di debitore non sono disponibili secondo i modelli di trasparenza applicabili, consentendo di considerare soddisfatta la condizione di diversificazione.

Base giuridica e contesto

Le linee guida sono state elaborate ai sensi dell'articolo 123(1) del regolamento (UE) n. 575/2013 (CRR), che impone all'EBA di specificare metodi di diversificazione proporzionati per le esposizioni al dettaglio nell'ambito dell'approccio standardizzato per il rischio di credito. 

13 febbraio 2026

Fonte: eba.europa.eu