L'EBA pubblica i principali prodotti normativi sui requisiti patrimoniali per il rischio operativo e sulle relative segnalazioni di vigilanza

L'Autorità bancaria europea (ABE) ha pubblicato oggi tre bozze definitive di standard tecnici che sono essenziali per l'attuazione del pacchetto bancario dell'UE e consentiranno alle autorità di vigilanza di monitorare la conformità degli istituti, promuovendo così una vigilanza coerente e rafforzata.

In particolare, l'EBA sta pubblicando i seguenti Standard Tecnici di Regolamentazione (RTS) e Standard Tecnici di Attuazione (ITS):

• RTS relative al calcolo e agli adeguamenti dell'Indicatore di Business (BI), fondamentale per l'applicazione standardizzata e armonizzata dei requisiti patrimoniali per il rischio operativo.

• ITS sulla mappatura al FINREP, che garantirà coerenza e ridurrà i costi di implementazione, amministrativi e operativi.

• Modificare le ITS sulla segnalazione dei rischi operativi, in modo da mantenere il quadro di segnalazione di vigilanza pertinente, significativo e allineato al regolamento modificato.

L'EBA ha perfezionato le componenti di BI, integrando aggiornamenti ai principi contabili, analisi dettagliate degli impatti e delle esclusioni del rischio operativo, nonché ulteriori chiarimenti sugli approcci per il calcolo della componente finanziaria. Queste modifiche garantiscono una rappresentazione completa e accurata del rischio operativo nei bilanci delle banche.

In caso di fusione o acquisizione di un istituto, le RTS definitive impongono l'utilizzo di dati storici effettivi triennali o, qualora ciò non sia fattibile, forniscono metodologie alternative. Per le cessioni, le RTS definitive delineano le condizioni per l'esclusione di voci di bilancio relative alle entità cedute, mentre viene introdotta una soglia di materialità per le cessioni, consentendo adeguamenti senza l'autorizzazione dell'autorità di vigilanza per le cessioni di minore entità. Ciò garantisce chiarezza per gli istituti con cessioni frequenti e a basso impatto.

Gli elementi standard per ciascun componente del BI sono stati abbinati alle rispettive celle di reporting in FINREP e il risultato è stato presentato nell'ITS finale sulla mappatura del BI.

La relazione finale sulle segnalazioni di vigilanza introduce modifiche al quadro normativo per la segnalazione del rischio operativo, volte a valutare la conformità ai requisiti di fondi propri per il rischio operativo. Essa rafforza gli obblighi di segnalazione esistenti richiedendo ulteriori dettagli sul calcolo delle componenti degli indicatori di business. Ciò garantisce che le autorità di vigilanza abbiano accesso ai dati essenziali per adempiere ai propri mandati, tenendo conto anche dell'impegno richiesto agli istituti per soddisfare tali requisiti in materia di dati.

Base giuridica e contesto

Questi mandati fanno parte della Fase 2 della  tabella di marcia dell'EBA sull'attuazione del pacchetto bancario dell'UE.

L'articolo 314(9)(a) e (b) del Regolamento (UE) n. 575/2013 (Regolamento sui requisiti patrimoniali, CRR) incarica l'EBA di elaborare una bozza di RTS per specificare ulteriormente le componenti del BI, elaborando rispettivamente un elenco di voci e degli elementi da escludere dal BI. L'articolo 314(10) del CRR incarica l'EBA di elaborare una bozza di ITS per fornire la mappatura delle voci del BI alle corrispondenti celle di segnalazione nel Regolamento di esecuzione (UE) 2021/451 della Commissione (FINREP). L’articolo 315(3) del CRR3 incarica l’EBA di redigere RTS per specificare “come gli istituti determinano gli aggiustamenti all’indicatore di business” (punto (a) dell’articolo 315(3) che fa riferimento a fusioni, acquisizioni e cessioni), “le condizioni in base alle quali le autorità competenti possono concedere l’autorizzazione” e “la tempistica degli aggiustamenti” (punti (b) e (c) dell’articolo 315(3) che fanno riferimento solo alle cessioni).

Il regolamento (UE) n. 575/2013 ("CRR"), modificato dal regolamento (UE) 2024/1623 ("CRR 3"), all'articolo 430(7), conferisce all'EBA il mandato di elaborare progetti di norme tecniche di attuazione per specificare formati di segnalazione uniformi e soluzioni IT, comprese istruzioni, per gli obblighi di segnalazione di vigilanza degli istituti.

Prossimi passi

Dopo la presentazione della bozza finale delle ITS alla Commissione per l'adozione, l'ABE pubblicherà sul sito web gli strumenti informatici, comprese le istruzioni vincolanti. Nel  quarto trimestre del 2025, l'ABE pubblicherà un pacchetto tecnico , comprendente il DPM, le regole di convalida e la tassonomia, che gli istituti dovranno utilizzare per trasmettere tali informazioni alle autorità di vigilanza. La prima data di riferimento applicabile per le segnalazioni ai sensi della bozza delle ITS è il 31 marzo 2026.

A breve sarà pubblicata una versione aggiornata dello strumento di mappatura tra gli obblighi di segnalazione di vigilanza e quelli di informativa sul rischio operativo.

16 giugno 2025

Fonte: eba.europa.eu