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L'EBA pubblica i dati sulle perdite del 2025 per i mercati immobiliari ai sensi dell'articolo 430a del Regolamento sui requisiti patrimoniali.

L'Autorità bancaria europea (EBA) ha pubblicato oggi la sua serie di dati annuale sulle perdite e le esposizioni relative agli immobili residenziali e commerciali nell'Unione europea e nello Spazio economico europeo per il 2025, in conformità all'articolo 430 bis, paragrafo 3, del Regolamento sui requisiti patrimoniali (CRR). La pubblicazione fornisce una fonte centralizzata e armonizzata di dati sulle perdite e le esposizioni relative agli immobili residenziali e commerciali nell'UE/SEE. I dati sono tratti dalle segnalazioni di vigilanza presentate dagli istituti e sono presentati per mercato immobiliare nazionale.


Questi dati sono rilevanti per l'applicazione del meccanismo del "test rigoroso" del CRR, in base al quale possono essere applicati determinati trattamenti preferenziali per le esposizioni garantite da beni immobili qualora vengano soddisfatte le soglie di tasso di sinistro pertinenti. In particolare, i dati pubblicati supportano l'applicazione delle seguenti disposizioni del CRR:

  • Articolo 125(2) , che consente agli enti, laddove siano soddisfatte le condizioni pertinenti, di applicare il metodo di ripartizione dei prestiti alle esposizioni immobiliari residenziali che producono reddito;

  • Articolo 126(2) , che prevede un trattamento equivalente per le esposizioni immobiliari commerciali che producono reddito;

  • Gli articoli 199(3) e 199(4), che consentono agli enti che utilizzano l'approccio basato sui rating interni di riconoscere gli immobili residenziali o commerciali come garanzia ammissibile, anche laddove il rimborso dipenda materialmente dai flussi di cassa generati dall'immobile, a condizione che siano soddisfatte le condizioni legali applicabili.


La presente pubblicazione ha lo scopo di migliorare la trasparenza, promuovere la semplificazione e agevolare l'applicazione coerente delle suddette disposizioni del CRR. Essa non modifica le condizioni legali stabilite nel CRR, né costituisce una decisione di vigilanza separata sull'ammissibilità delle singole esposizioni. Gli enti rimangono responsabili della valutazione del rispetto delle pertinenti condizioni del CRR nell'applicazione dei relativi trattamenti. 


Fondamenti e premesse giuridiche

L'articolo 430a del CRR richiede la raccolta e la pubblicazione di dati aggregati sulle esposizioni e le perdite relative ai prestiti garantiti da immobili residenziali e commerciali. Questi dati vengono utilizzati per l'applicazione delle soglie di tasso di perdita previste dal quadro normativo del CRR per le esposizioni su beni immobili.


 Gli articoli 125 e 126 del CRR stabiliscono il trattamento dell'approccio standardizzato per le esposizioni garantite da beni immobili residenziali e commerciali, comprese le condizioni in base alle quali le esposizioni immobiliari che producono reddito possono beneficiare del trattamento di suddivisione del prestito. L'articolo 199 del CRR stabilisce le condizioni in base alle quali le garanzie immobiliari possono essere riconosciute come garanzie ammissibili ai sensi dell'approccio IRB, in particolare ai sensi dell'approccio IRB Foundation per il riconoscimento delle garanzie immobiliari a copertura delle esposizioni IPRE, laddove si applichino le relative deroghe di cui all'articolo 199(3) e (4) del CRR.


I dati pubblicati oggi si riferiscono all'anno di riferimento 2025 e sono presentati a livello dei mercati immobiliari nazionali.


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Per quanto riguarda i seguenti Stati membri, il riferimento pertinente per l'applicazione delle deroghe di cui sopra rimane la pubblicazione dei dati relativi alle perdite effettuata dalle rispettive autorità competenti sui loro siti web:


6 luglio 2026




Fonte: eba.europa.eu

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