I presupposti delle Segnalazioni di Operazioni Sospette

Gli intermediari bancari e finanziari sono tenuti ad effettuare tutte le segnalazioni di operazioni sospette di riciclaggio di cui sono venuti a conoscenza nello svolgimento della loro attività.

Come noto, la segnalazione di operazione sospetta (SOS) è quella segnalazione diretta all’UIF che i soggetti obbligati dal D. Lgs. 231/2007 devono compiere per qualsiasi attività del cliente che risulti “sospetta”, in quanto apparentemente finalizzata al compimento di operazioni di riciclaggio o di finanziamento del terrorismo.

Per agevolare le segnalazioni di operazioni sospette sono previsti alcuni strumenti operativi per i soggetti obbligati, ovvero gli “indicatori di anomalia” e gli “schemi di comportamento anomali”, emanati e aggiornati periodicamente dall’UIF.

Ad oltre un anno dalla pubblicazione dei più recenti indici di anomalia da parte dell’UIF, appare utile soffermarsi sulla loro concreta applicazione, analizzando i più recenti orientamenti di legittimità e le indicazioni di prassi emerse dalle indagini condotte dall’UIF sulla base delle stesse operazioni…